Mit der Reform der staatlich geförderten privaten Altersvorsorge wird die Riester-Rente weiterentwickelt. Ziel ist es, die private Altersvorsorge einfacher, flexibler und attraktiver zu gestalten. Ab 2027 können mehr Menschen von staatlicher Förderung profitieren, die Förderregeln werden vereinfacht und neue Vorsorgeprodukte bieten bessere Chancen auf höhere Rendite. Außerdem werden die Möglichkeiten für die Auszahlung flexibler gestaltet.
Altersvorsorgereform – Welche Änderungen 2027 gelten
Kein akuter Handlungsbedarf bei bestehenden Riester-Verträgen
Bestehende Riester-Verträge genießen Bestandsschutz und können mit der bisherigen Förderregelung fortgeführt werden. Bezogen auf die Gesamteinzahlungen und mit Berücksichtigung der steuerlichen Günstigerprüfung sind die Förderquoten in vielen Fällen fast gleich hoch. Ab 2027 besteht die Möglichkeit, aus einem bestehenden Riester-Vertrag in eines der neuen geförderten Altersvorsorgeprodukte zu wechseln.
Wer ist förderberechtigt?
Eine wesentliche Neuerung der Reform ist, dass noch mehr Menschen von staatlicher Unterstützung für ihre private Altersvorsorge profitieren können. Verschaffen Sie sich einen Überblick über die bisherigen Förderberechtigten und die neuen Zielgruppen, die künftig ebenfalls von den attraktiven Fördermöglichkeiten profitieren können.
Bereits förderberechtigt
Neu ab 2027
Schon heute profitieren zahlreiche Menschen von staatlicher Unterstützung beim Aufbau ihrer Altersvorsorge wie z.B.:
- ZutreffendAngestellte
- ZutreffendBeamte
- ZutreffendMinijobber (ohne Befreiung von der Rentenversicherungspflicht)
- ZutreffendEltern während der Kindererziehungszeit
- ZutreffendPflegende Angehörige
- ZutreffendBezieher von Arbeitslosen- oder Krankengeld
Mit der Reform wird der Zugang zur staatlich geförderten Altersvorsorge erweitert. Ab 2027 können auch folgende Personengruppen von den Fördermöglichkeiten profitieren:
- ZutreffendSelbstständige und Freelancer
- ZutreffendMitglieder berufsständischer Versorgungswerke
Die neue beitragsorientierte Förderung
Künftig richten sich staatliche Zulagen allein nach den eingezahlten Beiträgen, unabhängig vom Einkommen. Voraussetzung ist ein jährlicher Mindestbeitrag von 120 EUR (10 EUR monatlich). Beiträge bis 1.800 EUR werden gefördert, insgesamt können jedoch bis zu 6.840 EUR eingezahlt werden. Bisherige Depotsparer profitieren nun durch günstige Steuerregelungen.
Weitere Fördermöglichkeiten
Kinderförderung
- Zutreffend1 EUR je eingezahltem Euro, bis max. 300 EUR pro Kind/Jahr
- ZutreffendVoll ausgeschöpft schon mit 25 EUR/Monat
Berufseinsteiger-Bonus
- ZutreffendEinmaliger Bonus von 200 EUR zusätzlich zur Förderung
- ZutreffendVoraussetzung: Vertragsabschluss vor dem vollendeten 25. Lebensjahr
Sie haben Kunden mit bestehenden Riester-Verträgen?
Förderbeispiele: So wirkt die neue Zulagenförderung in der Praxis
Die folgenden Beispiele veranschaulichen die neue Förderlogik anhand von drei Sparern in unterschiedlichen Lebenssituationen.
Die Ergebnisse dienen ausschließlich der allgemeinen Orientierung und ersetzen keine individuelle steuerliche Beratung. Grundlage ist eine vereinfachte steuerliche Berechnung nach dem Einkommenssteuertarif 2026.
Flexible Auszahlung und Steuervorteile für mehr Freiheit
Das neue Fördersystem bietet mehr Freiheiten im Ruhestand. Neben einer lebenslangen Rente sind auch flexible Auszahlungspläne möglich. Gleichzeitig profitieren Sparer von steuerlichen Vorteilen während der Ansparphase und einer oft günstigeren Besteuerung im Alter.
- Beginn der Auszahlung zwischen dem 65. und 70. Lebensjahr möglich
- Wahlweise lebenslange Rente oder flexibler Auszahlungsplan
Auszahlungsplan
Das angesparte Kapital kann im Rahmen eines Auszahlungsplans durch regelmäßige Entnahmen bis mindestens zum vollendeten 85. Lebensjahr ausgezahlt werden.
- Zu Beginn der Auszahlungsphase bis zu 30 % des Kapitals auf einmal entnehmbar
- Steuerfreie Kapitalerträge während der Ansparphase
- Zusätzlicher Steuervorteil durch automatische Günstigerprüfung durch das Finanzamt
Günstigerprüfung
Bei der Berechnung der Sonderausgaben werden die geleisteten Beiträge und die staatliche Förderung insgesamt berücksichtigt. Sollte sich zu Gunsten des Sonderausgabenabzugs eine Differenz ergeben, wird dies dem Sparer gutgeschrieben.
- Oft geringere Steuerbelastung im Ruhestand
Steuersätze im Ruhestand
Renten aus staatlich geförderten Beiträgen unterliegen zu 100 % der nachgelagerten Besteuerung mit persönlichem Einkommenssteuersatz, der zumeist niedriger ist als der persönliche Steuersatz im Erwerbsleben. Darüber hinausgehende Beiträge unterliegen der Ertragsanteilbesteuerung, bei der nur die Erträge und nicht die Beiträge versteuert werden.