Gerade gut verdienende Führungskräfte und Spezialisten haben mit steigendem Einkommen auch höheren Vorsorgebedarf für das Alter. Denn für Einkommen jenseits der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung entsteht kein Anspruch mehr auf eine Rente. So stellt die gesetzliche Rentenversicherung aus Sicht Besserverdienender lediglich eine Basisabsicherung dar.
Rückgedeckte Unterstützungskasse – für Gesellschafter, Geschäftsführer und Führungskräfte
Die wichtigsten Vorteile für Arbeitgeber
- Auf arbeitgeberfinanzierte Beitragsanteile zahlt Ihr Kunde als Arbeitnehmer keine Sozialversicherungsbeiträge, bei der Entgeltumwandlung erst ab 4 % der Beitragsbemessungsgrenze p.a.
- Wir bieten die freie Wahl, ob die Altersvorsorge als einmalige Kapitalzahlung oder monatliche Rente ausgezahlt wird.
- Bei Entscheidung für eine Rente wird diese während der Rentenphase angepasst. Damit wächst die Rente im Alter.
- Versorgungen über die Unterstützungskasse müssen grundsätzlich nicht in der Bilanz ausgewiesen werden.
- Darüber hinaus wird die betriebliche Altersvorsorge über die Unterstützungskasse nicht auf Hartz IV angerechnet.
Und so funktioniert es
- Wenn dies aus Anlass ihrer Tätigkeit für ein Unternehmen geschieht.
- Auch Gesellschafter-Geschäftsführer, sofern sie ein steuerlich anerkanntes Arbeitsverhältnis haben.
FAQ
Name, Rechtsform, Zweck und Sitz der U-Kasse
- Rückgedeckte Unterstützungskasse im Bundes-Versorgungs-Werk der Wirtschaft und der Selbständigen e.V.
- Eingetragener Verein
- Durchführung betriebliche Altersvorsorge für Arbeitgeber
- Hamburg
Wer hat Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung?
a) Arbeitnehmer
b) GmbH-Geschäftsführer
Insgesamt muss das Kollektiv aller U-Kassenanwärter überwiegend aus echten Arbeitnehmern bestehen, die nicht mit der Inhaberschaft der Trägerunternehmen verwandt sind.
Welche Tarife der HanseMerkur Leben können als Rückdeckungsvertrag abgeschlossen werden?
RU, BUZB, BUZR
In welcher Höhe kann Entgelt umgewandelt werden?
- Mindestens 5 EUR monatlich.
- Einhaltung der Höchstgrenzen bei der U-Kasse.
Für beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer zusätzlich beachten: Die Obergrenze für eine angemessene Versorgung liegt bei 75 % der letzten Aktivbezüge.
Kann von Jahr zu Jahr die Höhe des Beitrags variiert werden?
Nein, bei der Unterstützungskasse sind nur gleichbleibende oder steigende Beiträge erlaubt.
Vorteile der U-Kasse
Für den Arbeitgeber
- Senkung Lohnnebenkosten
- Bilanzneutralität
- Risikofrei, vollständig finanzierte betriebliche Altersvorsorge
Für den Arbeitnehmer
- Renditestarke Altersvorsorge durch die Steuerfreiheit und Sozialversicherungsfreiheit
Nennen Sie Branchen oder Gründe, für die eine Altersvorsorge über die U- Kasse nicht günstig ist.
Hohe Fluktuation z. B. Hotelgewerbe, tarifvertragliche Bindungen.
Wer kann als Erbe eingesetzt werden?
Ehegatten (auch ehemalige); Kinder (max. bis zum 25. Lebensjahr), solange noch in der Berufsausbildung befindlich; Stiefkinder/Pflegekinder max. bis zum 25. Lebensjahr, welche in einem Obhuts- und Pflegeverhältnis zu dem Arbeitnehmer bzw. Versorgungsberechtigten stehen und in der Versorgungsvereinbarung namentlich genannt sind; Lebensgefährte/-in, in häuslicher Gemeinschaft lebend.
Was passiert mit dem Beitrag an die Unterstützungskasse, wenn der Arbeitnehmer längere Zeit krank ist?
Mit Ende der Lohnfortzahlung endet auch die Beitragszahlung durch den Arbeitgeber. Der Vertrag wird leistungsfrei gestellt, soweit Werte vorhanden sind.
Was passiert, wenn der Arbeitnehmer vor Eintritt des Versorgungsfalles aus dem Unternehmen ausscheidet?
Wenn der neue Arbeitgeber Mitglied der BVW-UK wird, wird die Versorgung dort fortgeführt.
- Beitragsfreistellung, soweit Werte vorhanden sind.
- Auszahlung möglich, wenn Abfindungsgrenzen nicht überschritten werden (siehe unten).
- Private Weiterführung, soweit die Abfindungsgrenzen nicht überschritten werden.
Kann der Vertrag privat weitergezahlt werden?
Grundsätzlich nein.
Ausnahme: Der Versicherungsvertrag kann im Rahmen einer Abfindung privat weitergeführt werden. Hierzu müssen die Abfindungsgrenzen eingehalten werden.
Was ist der PSV?
Pensionssicherungsverein: Dieser stellt sicher, dass die Altersvorsorgeverpflichtungen gezahlt werden. Die Absicherung erfolgt durch den PSV, wenn der Arbeitgeber insolvent ist.
Besteht ein Rechtsanspruch auf Leistung gegenüber der U-Kasse?
Formal nein, aber im Wege der Durchgriffshaftung kann der Arbeitnehmer Ansprüche gegen den Arbeitgeber geltend machen.
Wie ist sichergestellt, dass die U-Kasse auch die zugesagten Leistungen erfüllt?
Der Arbeitgeber führt zur Erfüllung der Vorsorgeverpflichtung die einbehaltenen Beiträge umgehend an die U-Kasse ab, die diese in die für den Arbeitnehmer gleichzeitig abgeschlossene Versicherung einzahlt. So ist gewährleistet, dass die U-Kasse die zugesagten Leistungen auch erfüllen kann.
Wie sicher ist die Versorgungsleistung im Falle der Insolvenz des Arbeitgebers?
Die U-Kasse verpfändet die Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung an den Arbeitnehmer, so dass im Falle der Insolvenz sichergestellt ist, dass er in den vollen Genuss der von ihm durch Entgeltumwandlung erwirtschafteten Leistungen kommt. Gleichzeitig erfolgt die Absicherung durch den PSV.
Wann ist die Leistung fällig?
- Im Todesfall.
- Mit Bezug der Altersrente; frühestens mit dem 62., spätestens mit dem 67. Lebensjahr.
Wie ist die Besteuerung bei der Altersvorsorgeleistung?
Es besteht grundsätzlich Steuerpflicht auf die Leistungen. Entscheidend ist die Situation zum Zeitpunkt des Renteneintritts des Anwärters. Erfolgt der Erstrentenbezug vor 2040, gilt die U-Kassenleistung steuerlich noch als Arbeitslohn. Dementsprechend können Freibeträge geltend gemacht werden. Seit der Einführung des Alterseinkünftegesetzes sinken diese Freibeträge von Jahr zu Jahr bis sie in 2040 gänzlich abgebaut sind.
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